こんにちは、マキです！(^^)/

何度かご紹介してきました、「確定申告」について。

そもそも確定申告をしなきゃいけない人って？

税金関係って難しく感じてしまいますが、こちらでは、簡単に・詳しく仕組みや申告の方法など確定申告のキホンを紹介しています！

年末を迎えると、その1年分の集計をあれこれとしなくちゃいけませんよね…(´;ω;｀)

確定申告って絶対にしなきゃダメなんでしょうか？

また、「経費」や「医療費」があればそのぶん申告する所得の金額を減らすことができると言いますが、いったいどんなものを含むことができるのでしょうか？

今回は確定申告の中でも「これは大丈夫？」というセーフ・アウトのラインについて見てみようと思います！(^^)ノ

確定申告をする必要がある人って？

もう一度、ちょこっとおさらいしておきましょう。

まず、確定申告をしなくちゃいけないの？ってことについてです。

確定申告はしなくちゃいけない人・しなくて良い人がいます。

以前はざっくりと説明しましたので、ちょっと難しいですが細かく載せてみますね(｀・ω・´)ノ

「確定申告が必要な方」というのは、給与所得がある方で、以下の1～3の計算をしたときに残額があり、なおかつ以下の(1)から(6)に該当する方が対象になります。
※参考情報：国税庁

この計算で残額がある方は、以下にすすみましょう。

…難しいっ！(・∀・)

その他にも、以下の方も所得税の確定申告が必要になります。

上記の対象の方以外にも、次の計算において残高がある人も対象になります。

そもそも「確定申告」というのは、自分が1年で得た所得を報告して税金(所得税)を決めるためのものです。

多くの収入を得ている方や会社勤めの方のように年末調整が行われない自営業の方など、さまざまな方に確定申告の必要があるんですね((+_+))

税金の対象になる所得を減らす「経費」あれこれ

そもそも、経費ってどんなもの？

「経費で落とせばいいし～(・∀・)」という言葉を聞いたことがあるかと思います。

この経費って、いったいどのようなものが含まれるのでしょうか？

そして、経費で落とすということはなんのメリットがあるのでしょうか？

まず、「経費」というのは仕事をする上で必要になってくる費用のことをいいます。

商品を売るためには、まず品物を仕入れる必要がありますよね。

この仕入れるための費用が経費となります。

…これらすべてが経費になります。

では、経費で落とすことは経営者側にとってどんなメリットがあるのでしょうか？(´・ω・`)

先ほど「確定申告が必要な人」についてご紹介しましたが、確定申告は得た所得に対して税金がかかりますよね。

つまり、利益が大きければ大きいほど、支払わなくてはならない税金もそれだけ上がってしまう…ということになります(´;ω;｀)

売り上げがすべて利益になるかといえば、まずこの「経費」があるのでその分を差し引いて計算しないとつじつまが合わなくなりますよね。

「売り上げ」－「経費」＝「利益」

こうなりますよね(^^)/

経費が多ければ多いほど、税金がかかる部分が少なくなる…ということです。

つまり、できるだけ経費で落とすことができれば税金がかかる部分が少なくなるため、お得になるかも(￣▽￣)ということですね！

…とは言っても、なんでもかんでも経費で落とすことができるワケではありません。

経費にできるモノには「ルール」がありますので、どんなものが経費にできるのか・できないのかを見てみましょう！

経費にするためのルールって？

経費というのは、事業に関する費用のことをいいます。

だから、個人事業主の方で食費や生活費もいっしょに計上しちゃおう～♪なんてことはできません(。-`ω-)

あくまで仕事に使った、仕事にかかわることで必要な費用という場合にだけ「経費」として計上することができます。

一口に経費とは言っても、さまざまな項目があります。

…などなど、確定申告のためにはどれがどの項目に該当するのかをチェックして、まとめておかなくてはなりません。

ここで登場した「消耗品費」と「雑費」についてですが、このふたつはパッと聞くと同じように思えますよね？(´・ω・`)

ペンやノート、コピー用紙といったものは消耗品に当てはまりますよね。

でも、価格が10万円未満のものであればなんとプリンターでも消耗品費に当てはまるんですよ！(゜д゜)

ほかにも、

・事務作業に使う机
・時計
・本棚
・電球

…などが「消耗品費」に含まれます。

具体的な内容については次の項目でご紹介していますよ(^^)/

そして、「雑費」。

こちらもイメージとしては消耗品費に含まれるモノがあると思いますが、雑費はどの項目にも当てはまらないものをいいます。

しょっちゅう利用するものではないから、わざわざ当てはまる項目を作らなくても良い…というものですね。

たとえば、事務所の移転で「引っ越し」をしたとき。

引っ越しってしょっちゅうすることではありませんし、経費としてはどこの項目に振り分けられるでしょうか…？(;’∀’)

ということで、引っ越しは雑費に分類させます。

ほかにも、何か証明書を発行するときの「手数料」なども雑費になります。

なんでもかんでも雑費にできるじゃん(・∀・)！

…と思うなかれ、便利なように見える雑費という項目ですが、あまりこの項目で利用頻度が高いと「何に使ってるの…？(T_T)」と疑いの目を向けられてしまいます。

ほかの項目であれば「保険にかかった費用」「消耗品を買った費用」「家賃」など、項目に分けてあるためすぐに内容が把握できますよね。

でも、雑費はそうではありません。

雑費の項目に含まれる金額があまり多いと、「使途不明金」として扱われてしまうことも…。

本当にどの項目に当てはまるかわからないときや、頻度・金額が低いときに利用しましょう！

コレは経費にできる！チェックリスト

一般的に、仕事にかかわっていればほとんどが経費として計上できると言いました(・ω・)ノ

ということで、コレは経費にできるよ！というものを紹介していきます。
※あくまで仕事に使う、事業に関する費用だということを念頭に！

ほかにも、「減価償却費」や「貸倒金」、「専従者給与」などいろいろな項目があります。

個人で事業をしている場合や白色申告の方は上記を注意しておくと良いでしょう。

税金の対象になる所得を減らす「医療費」あれこれ

医療費控除って？計算方法は？

税金の対象になる所得を減らす方法として、経費のほかにも差し引くことができる項目があります。

それは「医療費」です！

病院に行ったときや調剤薬局に行ったときなどにかかった費用が大きいと「医療費控除」を受けられる可能性があります。

医療費控除を受けるためには条件があり、医療費控除の対象になるもの・ならないものとがあります(´・ω・`)

「年間の医療費が10万円を超えている方」、まずはコレが第一条件です。

10万円を超えた分は全部返ってくるの！？とよく思われがちなのですがそうではありません。

医療費控除額の計算方法はコチラ(・∀・)ノ

「1年で支払った医療費」－「保険金などの補てん金」－「10万円(所得が200万円以上の方)もしくは 所得額の5％(所得が200万円未満の方)」

この上記の式にある「保険金などの補てん金」というのは、たとえば生命保険の給付金や、出産時にもらえる出産育児一時金などが含まれます。

ちなみに、こちらでは出産育児一時金を含む、出産にかかる費用や制度を紹介しています！

これが、医療費の控除額です。

あくまで控除額なので、この金額が戻ってくるというワケではありませんよ_(:3」∠)_

実際に戻ってくる金額は、この医療費控除額に所得税率をかけて計算します。

所得税率はコチラ。

課税所得
金額	ﾊﾟｰｾﾝﾃｰｼﾞ
195万円以下	5%
195万円超～ 330万円以下	10%
330万円超～ 695万円以下	20%
695万円超～ 900万円以下	23%
900万円超～ 1800万円以下	33%
1800万円超～ 4000万円以下	40%
4000万円超～	45%

う～ん、複雑ですね(´・ω・`)

1年間でかかった医療費が10万円を超えたから…といって、そのぶんが丸々戻ってくるわけではないんですね。

とはいっても、こうして計算していくらか戻ってくるお金があるというのはありがたいもの。

しかも、5年前までさかのぼって申請をすることができますし、家族がいらっしゃる場合には家族分を含めて10万円というラインになります。

知っておいて損はないですよ♪(/・ω・)/

どんなものが医療費に含まれるの？

では、続いてどんな項目が医療費として認められるのか？を見てみましょう！

経費が事業に関連したもの…という決まりがあるように、医療費もあくまで治療であって美容目的ではダメというふうに決まりがあります。

考えてみると、医療費として認められるもの・認められないものの差はなんとなーくわかりますよね？(・_・)

1月1日から12月31日まで、その年の1年分の医療費の領収証は原本が必要となりますので、ノートに貼っておいたりファイルに挟むなどしてとっておきましょう！

まとめ

いかがでしたか？(^^)/

今回は、確定申告にかかわる「経費」と「医療費」についてご紹介してきました。

どちらも多くの方に関係する費用です。

所得が多いから税金も多いのは当然と言えば当然ですが、このように所得から差し引いて申告することができるものは知っておいて損はありません。

もうすぐ年末、確定申告をするためにこういった費用を集計しておく必要がありますから、レシートや領収書を今一度チェックしてみてはいかがでしょうか？(^▽^)ノ

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